Vaste activa
Immateriële vaste activa
Overzicht immateriële vaste activa
De immateriële vaste activa wordt onderscheiden in:
bedragen x € 1.000 | tableCell16 | tableCell21 | |
31-12-2019 | 31-12-2020 | ||
Kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief | 1.680 | 747 | |
Bijdragen aan activa in eigendom van derden | 125.479 | 142.233 | |
Immateriele vaste activa | B01 | 127.159 | 142.980 |
|---|---|---|---|
* Opgetelde bedragen kunnen afwijken i.v.m. afrondingsverschillen.
Verloop immateriële vaste activa
Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa in 2020.
bedragen in € x 1.000 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Omschrijving | Boek- | Herru- | Inves- | Desinves- | Afschrij- | mut. Voorz. Waardeverm. | Bijdragen | Boek- |
Immateriële vaste act | 127.159 | 7.705 | 12.013 | - | 3.552 | - | 345 | 142.980 |
Kosten afsluiten geldleningen en saldo agio en disagio | - | - | - | - | - | - | - | - |
Kosten voor onderzoek en ontwikkeling | 1.680 | -366 | -222 | - | - | - | 345 | 747 |
Bijdrage aan activa in eigendom van derden | 125.479 | 8.071 | 12.235 | - | 3.552 | - | - | 142.233 |
* Opgetelde bedragen kunnen afwijken i.v.m. afrondingsverschillen.
Toelichting
Onder bijdragen van derden zijn de bijdragen van derden opgenomen die direct gerelateerd zijn aan de investering. Onder de afwaarderingen staan de afwaarderingen vanwege duurzame waardeverminderingen. Deze afwaarderingen worden verwerkt via een voorziening die in mindering wordt gebracht op de boekwaarde.
Onder de herrubricering bij de activa in eigendom van derden zijn de boekwaarden overgenomen die zijn verbonden aan de overdracht van schoolgebouwen aan schoolbesturen. Deze overdracht vindt via een notariële akte plaats. Deze vormen een verlaging met hetzelfde bedrag bij de materiële vaste activa, omdat de kosten al waren geactiveerd maar nu een andere status hebben gekregen.
Qua investeringen is het grootste volume besteed aan de bijdragen aan het schoolbestuur voor de vervangende nieuwbouw van het schoolgebouw, inclusief gymnastieklokaal Henegouwlaan 2.
De kosten van onderzoek en ontwikkeling hebben enkel nog betrekking op de activering van voorbereidingskosten voor grondlocaties. Indien mogelijk worden de kosten overgebracht naar de betreffende grondexploitatie, maar dan moet er eerst sprake zijn van een vastgestelde exploitatie.
Op de activa in eigendom van derden wordt op een reguliere en vergelijkbare basis als de eigen activa afgeschreven. In 2020 is er ruim € 3,5 mln. afgeschreven.
Op basis van de overdracht van scholen, de gedane directe investeringen en de reguliere afschrijving neemt de boekwaarde met ruim € 15 miljoen toe.
Materiële vaste activa
Overzicht materiële vaste activa
De materiële vaste activa bestaat uit de volgende onderdelen:
bedragen x € 1.000 | tableCell16 | tableCell21 | |
31-12-2019 | 31-12-2020 | ||
In erfpacht uitgegeven gronden | 50.307 | 50.271 | |
Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven | 70.376 | 69.072 | |
Investeringen met een economisch nut (excl. erfpacht) | 374.963 | 373.945 | |
Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut | 42.393 | 59.548 | |
Materiële vaste activa | B02 | 538.039 | 552.837 |
|---|---|---|---|
* Opgetelde bedragen kunnen afwijken i.v.m. afrondingsverschillen.
Verloop materiële vaste activa
Onderstaand overzicht toont het verloop van de materiële vaste activa in 2020.
bedragen in € x 1.000 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Omschrijving | Boek- | Herru- | Inves- | Desinves- | Afschrij- | mut. Voorz. Waardeverm. | Bijdragen | Boek- |
Materiële vaste activa | 538.039 | -19.756 | 91.181 | 1.842 | 19.084 | -420 | 36.120 | 552.837 |
Investeringen met een economisch nut | 374.963 | -19.756 | 37.773 | 1.842 | 15.894 | -420 | 1.718 | 373.945 |
Gronden en terreinen | 103.084 | -10.178 | 5.158 | 529 | 1.308 | 20 | 416 | 95.791 |
Woonruimten | 618 | - | - | - | 21 | - | - | 597 |
Bedrijfsgebouwen | 197.118 | -4.288 | 18.129 | 992 | 7.255 | -440 | 776 | 202.376 |
Vervoermiddelen | 1.556 | - | 229 | - | 220 | - | - | 1.565 |
Machines, apparaten en installaties | 72.520 | -5.290 | 14.257 | 322 | 7.079 | - | 527 | 73.561 |
Overige materiële vaste activa | 66 | - | - | - | 11 | - | - | 55 |
Economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven | 70.376 | - | 13.474 | - | 1.561 | - | 13.217 | 69.072 |
Grond-, weg-, waterbouwkundige werken | 70.376 | - | 13.474 | - | 1.561 | - | 13.217 | 69.072 |
Investeringen in openbare ruimte met een maatschappelijk nut | 42.393 | - | 39.969 | - | 1.628 | - | 21.185 | 59.548 |
Gronden en terreinen | 46 | - | 332 | - | 5 | - | 332 | 41 |
Grond-, weg-, waterbouwkundige werken | 38.146 | - | 37.752 | - | 1.381 | - | 20.854 | 53.663 |
Machines, apparaten en installaties | 4.201 | - | 1.886 | - | 243 | - | - | 5.844 |
In erfpacht uitgegeven gronden | 50.307 | - | -36 | - | - | - | - | 50.271 |
In erfpacht uitgegeven gronden | 50.307 | - | -36 | - | - | - | - | 50.271 |
* Opgetelde bedragen kunnen afwijken i.v.m. afrondingsverschillen.
Toelichting materiële vaste activa (algemeen)
Vanaf 2019 wordt er afgeschreven vanaf het boekjaar volgend op het jaar waarin het kapitaalgoed gereed komt / verworven wordt. Op grond wordt niet afgeschreven.
Onder bijdragen van derden zijn de bijdragen van derden opgenomen die direct gerelateerd zijn aan de investering. Onder de afwaarderingen staan de afwaarderingen vanwege duurzame waardeverminderingen. Deze afwaarderingen worden verwerkt via een voorziening die in mindering wordt gebracht op de boekwaarde.
De toename van de materiële vaste activa van € 538 miljoen naar € 552,8 miljoen is te verklaren vanuit een aantal activiteiten en ontwikkelingen, waarvan de belangrijkste zijn:
- De notariële overdracht van scholen naar de schoolbesturen, waardoor deze activa naar de immateriële vaste activa zijn overgebracht; dit betekent hier een verlaging van € 8 miljoen;
- Overheveling van de boekwaarden van gronden naar de grondexploitatie, waardoor deze nu in de voorraad op de balans zijn opgenomen (verlaging circa € 10 miljoen);
- Overheveling van panden naar de voorraad, omdat deze panden zijn bestemd voor de verkoop (verlaging van ca. € 1,5 miljoen);
- Nieuwe investeringen minus de daaraan te relateren bijdragen van derden (netto toename circa € 55 miljoen);
- Reguliere afschrijving en desinvesteringen op de lopende activa (verlaging circa € 21 miljoen);
- Verlaging van de voorziening waardevermindering met ruim € 0,4 miljoen, omdat de verhouding van de boekwaarde en de te verwachten opbrengstwaarde, dat toelaat.
Stille reserves
De kunstvoorwerpen van het Van Abbemuseum met een cultuurhistorische waarde zijn niet in de balans opgenomen (de verzekerde waarde per 31 december 2020 inclusief bruiklenen, bedraagt circa € 151,5 miljoen)
Tevens is sprake van een stille reserve (verwachte opbrengstwaarde is hoger dan de boekwaarde) met betrekking tot niet bedrijfsgebonden activa.
Toelichting investeringen met een economisch nut
De investeringen 2020 bedragen in totaal € 37,7 miljoen. Dit bedrag wordt gevormd door een groot aantal mutaties van welke hierna een beperkte opsomming volgt:
- Machines, apparaten en installaties voor een totaal bedrag van € 14,3 miljoen. De grootste en daarmee belangrijkste investeringen betreft aanschaf mobiele devices (€ 2,1 miljoen), warmte-installatie (€ 1,0 miljoen), verduurzaming gemeentelijke gebouwen (€ 1,4 miljoen) en meubilair stadhuis (€ 0,7 miljoen);
- Bedrijfsgebouwen totaal € 18,1 miljoen, waarvan Schoolgebouw aan Avignonlaan (€ 11,2 miljoen), gebouwen HOV2 (€ 2,7 miljoen) en investeringen biomassacentrale (€ 1,0 miljoen);
- Vervoermiddelen in totaal € 0,2 miljoen; voornamelijk ten behoeve van gladheidsbestrijding;
- Gronden en terreinen voor € 5,1 miljoen. Dit betreft de voorraad voor toekomstige grondexploitaties (€ 2,4 miljoen) en de investeringen in diverse sportparken (€ 2,4 miljoen).
Toelichting investeringen met een economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven
De investeringen in waterbouwkundige werken zijnde riolen, rioolkolken en gemalen, zijn gerelateerd aan het gemeentelijk rioleringsplan (GRP) 2019-2022. De heffing die hiertegenover staat betreft de rioolheffing zoals in de paragraaf lokale heffingen nader toegelicht. De investeringen 2020 bedroegen € 13,4 miljoen en de afschrijvingen zijn € 1,5 miljoen. De vervangingsinvesteringen voor riolering worden zoveel als mogelijk is gedekt vanuit de voorziening riolering die in het verloop overzicht als bijdrage van derden is weergegeven € 13,2 miljoen. Per saldo daalt daarmee de boekwaarde met afgerond € 1,3 miljoen.
Toelichting investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut
Vanaf 1 januari 2017 zijn we verplicht de investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut te activeren. Per 1 januari 2017 zijn de restantbudgetten ad € 25,4 miljoen van 86 bestaande projecten omgezet naar activa. Van deze investeringen bedragen de uitgaven en inkomsten tot en met 2016 netto € 49,9 miljoen. Dit deel is niet geactiveerd. Vanaf 2017 worden alle nieuwe investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut geactiveerd.
De investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut bedragen in totaal € 40,0 miljoen. Dit zijn veel mutaties, waarvan de grootste hieronder worden opgesomd:
- Verkeer en vervoer voor een totaalbedrag van € 17,6 miljoen. De grootste investeringen zijn wegen (€ 12,2 miljoen), Verkeersregelinstallaties (€ 1,7 miljoen), verlichting (€ 1,2 miljoen)
- HOV2 voor een totaalbedrag van € 12,6 miljoen
- Wegenstructuur Brainport Park voor een totaalbedrag van € 10,2 miljoen
Een deel van de investeringen in openbare ruimte met maatschappelijk nut wordt gedekt door bijdragen van derden. In totaal is voor € 21,2 miljoen geboekt aan bijdragen van derden.
Toelichting in erfpacht uitgegeven gronden
De boekwaarde van de in erfpacht uitgegeven gronden is met € 36.000 afgenomen door verkoop van een aantal objecten.
Financiële vaste activa
Overzicht financiële vaste activa
De financiële vaste activa wordt onderverdeeld in:
bedragen x € 1.000 | tableCell16 | tableCell21 | |
31-12-2019 | 31-12-2020 | ||
Kapitaalverstrekkingen aan: | |||
- deelnemingen | 8.119 | 8.119 | |
Leningen aan: | |||
- woningbouwcorporaties | 7.885 | 1.564 | |
- deelnemingen | 10.803 | 9.705 | |
Overige langlopende leningen | 5.953 | 7.618 | |
Overige financiele vaste activa | 25 | 25 | |
Financiele vaste activa | B03 | 32.785 | 27.030 |
|---|---|---|---|
* Opgetelde bedragen kunnen afwijken i.v.m. afrondingsverschillen.
Verloop financiële vaste activa
Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar 2020 is als volgt:
bedragen in € x 1.000 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Omschrijving | Boek- | Herru- | Inves- | Desinves- | Afschrij- | mut. Voorz. Waardeverm. | Bijdragen | Boek- |
Financiële vaste activa | 32.785 | - | 2.837 | 8.592 | - | - | - | 27.030 |
Kapitaalverstrekking aan deelnemingen | 8.119 | 8.119 | ||||||
Leningen aan woningbouwcorporaties | 7.885 | 6.322 | 1.564 | |||||
Leningen aan deelnemingen | 10.803 | 77 | 1.175 | 9.705 | ||||
Overige langlopende leningen | 5.953 | 2.759 | 1.095 | 7.618 | ||||
Betaalde waarborgsommen | 25 | 25 |
* Opgetelde bedragen kunnen afwijken i.v.m. afrondingsverschillen.
Onder de afwaarderingen staan de afwaarderingen vanwege duurzame waardeverminderingen. Deze afwaarderingen worden verwerkt via een voorziening die in mindering wordt gebracht op de boekwaarde.
Voor de afdekking van het risico met betrekking tot de verstrekte leningen aan derden is een reserve gevormd (saldo per 31-12-2020 € 3,324 miljoen).
Toelichting kapitaalverstrekking aan deelnemingen
Hieronder wordt een overzicht gegeven van de aandelen in gemeenschappelijke regelingen en deelnemingen.
| Boekwaarde | Boekwaarde | Mutatie | Omvang deelneming |
|---|---|---|---|---|
Muziekgebouw Eindhoven N.V. | 45 | 45 | - | 100% |
Af: voorziening Afwaardering Muziekgebouw 1) | -45 | -45 | - | |
Parktheater Eindhoven N.V. | 45 | 45 | - | 100% |
Meerderheidsdeelneming in nom kapitaal | 45 | 45 | - | |
Enexis Holding N.V. (voorheen Essent) | 11 | 11 | - | 0,02% |
Eindhoven Airport N.V. | 556 | 556 | - | 24,5% |
Twice Eindhoven B.V. | 113 | 113 | - | 20% |
N.V. Brainport Development | 7 | 7 | - | 14,5% |
BNG N.V. | 429 | 429 | - | 0,3% |
Park Strijp C.V. | 1.000 | 1.000 | - | 50% |
Park Strijp Beheer B.V. | 10 | 10 | - | 50% |
Breedband Regio Eindhoven B.V. 2) | 1.279 | 1.279 | - | 30,7% |
Minderheidsdeelneming in nom kapitaal | 3.405 | 3.405 | - | |
Flight Forum BV/CV (035-09-13) | 4.669 | 4.669 | - | 50,9% |
Flight Forum | 4.669 | 4.669 | - | |
Totaal verstrekte geldleningen | 8.119 | 8.119 | - |
* Opgetelde bedragen kunnen afwijken i.v.m. afrondingsverschillen.
1) Vanwege de financiële positie van het Muziekgebouw is het aandelenpakket van het Muziekgebouw afgewaardeerd tot op nihil.
2) Breedband: door nieuwe huisvesting en investeringen in de infrastructuur zijn over 2018 en 2019 aanzienlijke verliezen geleden. Door deze verliezen wordt ingeteerd op het eigen vermogen. De algemene reserve gaat naar nihil en een deel van het geplaatste kapitaal van de deelnemers wordt gebruikt ter afdekking van de verliezen.Vanaf het boekjaar 2020 worden er weer positieve resultaten verwacht. Op basis van deze verwachting is dan ook de inschatting dat in 2024 weer sprake zal zijn van een vrij beschikbare algemene reserve en dat dus het gestorte kapitaal van de deelnemers weer is aangevuld vanuit de positieve resultaten. Daarmee is voor nu geen sprake van een duurzame lagere marktwaarde en dus afwaardering.
3) Flight Forum: Voor een nadere toelichting zie de paragraaf grondbeleid onderdeel verbonden partijen.
Toelichting leningen aan woningbouwcorporaties
Eén leningen aan een woningbouwcorporaties is vervroegd afgelost op de renteherzieningsdatum. De resterende lening is ondergebracht bij het Waarborgfonds Sociale Woningbouw (WSW). Het WSW staat garant indien een woningbouwcorporatie in gebreke blijft met betrekking tot rente- en aflossingsverplichtingen. Daarnaast vonden reguliere rente- en aflossingen plaats.
Toelichting leningen aan deelnemingen
Dit betreft een lening aan Park Strijp CV, waarop in 2020 € 1,175 miljoen is afgelost en een lening aan het Muziekgebouw Eindhoven.
Toelichting overige langlopende leningen
De lening aan de bibliotheek Eindhoven is vervroegd afgelost. Aan het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting is de uitvoering uitbesteed voor activiteiten waarbij de gemeente Eindhoven leningen (€ 3,1 miljoen) verstrekt ten behoeve van onder andere starters op de woningmarkt en duurzaamheid (energiebeperkende maatregelen). Er is voor € 3,5 miljoen aan leningen verstrekt aan particulieren binnen het zonnepanelenproject Zuidoost-Brabant.