Toelichting staat van baten en lasten

Algemeen
Een belangrijk financieel uitgangspunt voor het provinciaal toezicht is een reëel sluitende begroting. Dit houdt in dat bij de begroting aangegeven dien te worden of de begroting in evenwicht is. Dat wil zeggen dat de jaarlijks terugkerende lasten zijn gedekt door jaarlijks terugkerende baten. Ook bij de jaarrekening moet hierin inzicht worden gegeven, oftewel de gerealiseerde baten en lasten dienen structureel in evenwicht te zijn. is dit niet het geval dan roept dit vragen op over het reële gehalte van de begroting en is extra alertheid nodig bij het vaststellen van de nieuwe begroting.

* Opgetelde bedragen kunnen afwijken i.v.m. afrondingsverschillen.

Incidentele baten en lasten per programma

* Opgetelde bedragen kunnen afwijken i.v.m. afrondingsverschillen.

Hieronder volgt per programma een overzicht van de incidentele baten en lasten over het jaar 2020.
Er is een uitsplitsing gemaakt tussen de corona middelen en de reguliere middelen per programma.
Bedragen onder de € 0,5 miljoen worden niet separaat weergegeven en toegelicht. De grootste mutaties worden onder de tabel kort toegelicht.

Projecten maatschappelijk nut in ontwikkeling
Per programma komt diverse keren een incidenteel resultaat terug op de projecten MNIO (maatschappelijk nut in ontwikkeling). Op diverse beleidsterreinen voeren we activiteiten projectmatig uit (bijvoorbeeld groot onderhoud, revitalisering bomen, verbeteren luchtkwaliteit). Bij de start van een project worden de beschikbare middelen samengebracht (deze storting in de reserve MNIO merken we als incidenteel aan). Projecten hebben als kenmerk dat ze jaar overschrijdend zijn. Het toegekende projectbudget is beschikbaar voor alle jaren. De raming per jaarschijf en de realisatie per jaarschijf wijken om verschillende reden af van de planning.
De middelen blijven beschikbaar doordat we de projecten egaliseren via de reserve MNIO. De gerealiseerde lasten, bate en mutatie op de reserve merken we als incidenteel aan.

Saldireserve specifiek in relatie tot corona middelen
Conform besluitvorming zijn alle corona gerelateerde middelen centraal ondergebracht in de saldireserve specifiek. De onderliggende begrotingswijzigingen zijn op de werkbudgetten verwerkt door aan de saldireserve specifiek te onttrekken. De gerealiseerde onttrekkingen aan de saldireserve specifiek zijn op begrotingsbasis verwerkt. Door deze systematiek zijn per programma de coronagerelateerde middelen > 0,5 miljoen inzichtelijk gemaakt waarbij de onttrekking aan de saldireserve specifiek is opgenomen onder de mutatie reserves onderdeel saldireserve specifiek. Het totaal aan coronagerelateerde stortingen bedroeg € 29,9 miljoen bestaande uit € 14 miljoen Rijksmiddelen, € 15 miljoen uit eigen kapitaal en € 0,9 miljoen uit de reserveringen 2020. De corona gerelateerde onttrekkingen die hier tegenover stonden bedroegen € 18,6 miljoen verdeelt onder onderstaande programma's en als mutatie opgenomen onder saldireserve specifiek.

* Opgetelde bedragen kunnen afwijken i.v.m. afrondingsverschillen.

Op programma 0 bestuur en ondersteuning ontstaat een incidenteel resultaat van € 24 miljoen
De opbrengsten van parkeren en naheffingsaanslagen zijn gedurende het jaar bijgesteld met € 2,8 miljoen. Als gevolg van de steeds strengere maatregelen na de zomervakantie en een volledige lockdown bedroeg de realisatie 3,4 miljoen.
De ontvangen gelden van het Rijk inzake de regiodeal worden 1 op 1 doorgezet naar Brainport Eindhoven (€ 30,2 miljoen). De dotatie aan de voorziening WW-ers betreft de instroom van 8 werknemers in deze regeling (€ 0,9 miljoen). De gerealiseerde lasten inzake bedrijfsvoering, veiligheid en Slim Verduurzamen Gemeentelijke gebouwen bedragen in totaal € 2,6 miljoen. Van voetbalvereniging Wodan is een geldlening overgenomen waardoor aanspraak is gemaakt op de reserve kredietrisico's (- € 0,8 miljoen).
Bestuurlijke besluitvorming op de septembercirculaire 2020 vond dusdanig laat plaats dat niet alleen de toegekende middelen voor taakwijzigingen uit de decembercirculaire, maar ook gedeeltelijk ook de middelen uit de septembercirculaire zijn gestort in de reserve circulaires gemeentefonds (€ 3 miljoen).
De afwikkelingen van de in de reserveringsdossiers gereserveerde middelen over 2019 en 2020 bedraagt per saldo € 1,7 miljoen. De mutatie in de saldireserve specifiek (€ 5 miljoen) betreft met name coronagerelateerde mutaties en de storting van de ontvangen Rijkscompensatie in deze reserve.
Een correctie op kapitaallasten en het niet activeren van SAAS oplossingen voor in totaal - € 3,3 miljoen is niet meegenomen bij de opbouw van de primaire begroting en wordt gedekt uit de reserve financieringsfonds MIP.
De mutatie weerstandsvermogen (reserve eigen kapitaal) bedraagt een storting conform primaire begroting (€ 8,5 miljoen) en een onttrekking als aanvulling op subsidies (€ 1 miljoen) per saldo € 7,5 miljoen.

* Opgetelde bedragen kunnen afwijken i.v.m. afrondingsverschillen.

Op programma 1 veiligheid ontstaat een incidenteel resultaat van € 0,7 miljoen.
Sinds 27 maart 2020 is de regionale noodverordening van kracht. De noodverordening biedt gerichte mogelijkheden om toe te zien en te handhaven op de naleving van de noodmaatregelen in het kader van de corona crisis. De hiermee extra gepaard gaande kosten zijn deels betaald uit reguliere veiligheidsbudgetten en anderzijds zijn via de saldireserve specifiek compensatiemiddelen vanuit het gemeentefonds ingezet (€ 0,3 miljoen).
De gelden uit de reserve circulaires gemeentefonds (€ -0,5 miljoen) betreffen de uit de septembercirculaire 2019 ontvangen middelen uit de Woondeal ter bestrijding malafide verhuurders (- € 0,2 miljoen) en ondermijning (- € 0,3 miljoen).

* Opgetelde bedragen kunnen afwijken i.v.m. afrondingsverschillen.

Op programma 2 verkeer, vervoer en waterstaat ontstaat een incidenteel resultaat van € 5,6 miljoen.
Het resultaat op de projecten maatschappelijk nut in ontwikkeling is in algemene zin toegelicht (€ 6 miljoen).
het resultaat op afgesloten projecten maatschappelijk nut wordt veroorzaakt door verschillende projecten in de openbare ruimte en verkeersprojecten met zowel positief als negatief resultaat. Deze projecten zijn eerder vermeld en vastgesteld in Turap 2. (- € 0,5 miljoen).

* Opgetelde bedragen kunnen afwijken i.v.m. afrondingsverschillen.

Op programma 3 economie ontstaat een incidenteel resultaat van € 3 miljoen.
Als gevolg van corona kan minder toeristenbelasting worden opgelegd. Gedurende het jaar hebben we de begrote opbrengst naar beneden bijgesteld (€ 0,6 miljoen). Tegelijkertijd zijn er nagekomen baten uit voorgaande jaren (€ 0,3 miljoen) die optellen tot € 0,9 miljoen.
In de binnenstad hebben ondernemers uit retail, horeca, cultuur en creatieve sector en partners als BiZ, Eindhoven365, DDF en gemeente Eindhoven de handen ineen geslagen om samen uit de coronacrisis te komen en vorm te geven aan de ‘nieuwe' binnenstad (€ 0,4 miljoen)
Op de grondexploitaties-bedrijventerreinen is conform BBV tussentijds winst genomen. Conform besluitvorming is een gedeelte hiervan gestort in de reserve bovenwijks (€ 2,5 miljoen).

* Opgetelde bedragen kunnen afwijken i.v.m. afrondingsverschillen.

Op programma 4 onderwijs ontstaat een incidenteel resultaat van € 1,1 miljoen.
Op onderwijsbeleid, waarbij met name wordt ingezet op voortijdig schoolverlaten, de ontvangen RIjksmiddelen (- € 1,1 miljoen zijn volledig ingezet. Hoewel er een achterstand was is i n het jaar 2020 dit ingehaald door extra projecten uit te voeren om voortijdig school verlaten terug te dringen (€ 1,1 miljoen). Ter dekking van het programma vroeg en voorschoolse educatie (VVE) is per saldo € 0,6 miljoen in de reserve VVE gestort. Middelen zijn voor de periode 2020-2022 ondergebracht in deze reserve.

* Opgetelde bedragen kunnen afwijken i.v.m. afrondingsverschillen.

Op programma 5 sport, cultuur en recreatie ontstaat een incidenteel resultaat van € 0,3 miljoen.
Voor de exploitatie van de gemeentelijke sportvoorzieningen zijn in 2020 de inkomsten € 1,5 miljoen naar beneden bijgesteld voor het ingeschatte corona effect, de realisatie bedroeg € 1 miljoen.
Het maatschappelijk ondersteuningsfonds sport is ingesteld voor het kwijtschelden van de seizoenshuur voor sportaccommodaties die worden verhuurd door de gemeente Eindhoven. De totale uitgaven in 2020 bedroegen € 1,3 miljoen. Deze worden uit de beschikbaar gestelde fondsmiddelen gedekt. Aanvullend is door het ministerie VWS een tegemoetkomingsregeling voor huurcompensatie uitgewerkt (- € 0,6 miljoen).
Het maatschappelijk ondersteuningsfonds cultuur inclusief plusregeling is volledig ingezet als financiële noodhulp om de cultuur infrastructuur in Eindhoven zoveel als mogelijk overeind te houden, (€ 2,7 miljoen).

* Opgetelde bedragen kunnen afwijken i.v.m. afrondingsverschillen.

Op programma 6 sociaal domein ontstaat een incidenteel resultaat van € 9,4 miljoen.
Op het maatschappelijk ondersteuningsfonds Welzijn is € 0,5 miljoen gerealiseerd waarbij € 1,5 miljoen beschikbaar is gesteld. De restant middelen zijn middels het reserveringsdossier teruggestort naar de saldireserve specifiek en blijven beschikbaar voor 2021. De doelstelling van de subsidieregeling is om zoveel mogelijk te voorkomen dat maatschappelijke partners in surseance van betaling en/of faillissement zouden geraken ten gevolge van de COVID-19 crisis. De regeling voorziet in ondersteuning van onze maatschappelijke partners in de huisvestingskosten. Er is een voordeel op de ontvangen vergoeding voor de uitvoering van de TOZO-regeling (€ 2,6 miljoen). Voorgesteld wordt deze middelen te reserveren ter inzet in 2021 gezien de TOZO regeling minimaal tot juli 2021 doorloopt. Ter ondersteuning van de Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningschap Regio Eindhoven (GRWRE) / Ergon zijn extra Rijksmiddelen ontvangen deze zijn 1 op 1 doorgezet naar de Ergon ter opvanging van de effecten veroorzaakt door de coronacrisis (€ 2,6 miljoen).
Als gevolg van corona heeft in 2020 extra noodopvang plaatsgevonden voor dak- en thuislozen. Ook zijn er tijdelijk extra locaties geopend. Ook zijn alle locaties 24/7 opengesteld. Van de ontvangen Rijkscompensatie is hiervoor € 1,9 miljoen ingezet. De meerkosten Jeugd en WMO als gevolg van corona bedroegen € 0,6 miljoen. Op de taakstelling subsidies sociaal domein is € 1,6 miljoen gerealiseerd.
Conform collegebesluit worden de BBBB- uitgaven ten laste gebracht van het budget Landelijke Vreemdelingen Voorziening. (€ 1,6 miljoen). De dotatie aan de voorziening dubieuze debiteuren als gevolg van een opschoningsactie conform bestaande uitgangspunten bedroeg € 1,5 miljoen. Om de tekorten op BUIG (€ 2,8 miljoen) en Maatschappelijke Ondersteuning (€ 1 miljoen) op te vangen is bij de besluitvorming omtrent Turap 2 besloten de risicobuffer sociaal domein in te zetten. Gezien de risicobuffer sociaal domein is ondergebracht in de saldireserve specifiek zijn deze bedragen aan deze reserve onttrokken (€ 3,8 miljoen).  
Tot slot is ten behoeve van de studiegids sociaal domein € 1,8 miljoen uit het weerstandsvermogen gehaald.

* Opgetelde bedragen kunnen afwijken i.v.m. afrondingsverschillen.

Op programma 7 volksgezondheid en milieu ontstaat een incidenteel resultaat van € 2,5 miljoen.
Cure heeft in haar Begrotingswijziging 2020 een nadeel van € 1,4 miljoen voor Eindhoven aangekondigd. Dit wordt voor Eindhoven hoofdzakelijk veroorzaakt door meer uren en kosten a.g.v. corona, extra benodigde inzet, met name voor bijzet, en duurdere inhuur. Ook zijn er hogere verwerkingskosten, door lagere vergoedingen en hogere verwerkingstarieven op de internationale markt. De extra corona gerelateerde kosten bedroegen € 0,7 miljoen en zijn onttrokken aan de saldireserve specifiek.
De mutatie op de reserve reserveringen betreft de aanwending van de gereserveerde middelen uit 2019 voor de proeftuin aardgasvrije wijk 't Ven (€ 3,4 miljoen)
De mutatie reserve circulaire gemeentefonds (€ 2,1 miljoen) bestaat uit de inzet van ontvangen middelen voor de proeftuin aardgasvrije wijk 't Ven (€ 1,7 miljoen) en transitievisie Warmte (€ 0,3 miljoen).
De eerder toegekende Rijksbijdrage wordt vanuit de exploitatie toegevoegd aan de reserve Bio-energiecentrale & warmtenet Meerhoven (€ 4,2 miljoen).

* Opgetelde bedragen kunnen afwijken i.v.m. afrondingsverschillen.

Op programma 8 volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing ontstaat een incidenteel resultaat van - € 0,1 miljoen.
Op de grondexploitaties(niet bedrijventerreinen) is in 2020 meer aan tussentijdse winst gerealiseerd dan geraamd (€ 6,4 miljoen). Conform afspraak is een gedeelte van dit resultaat gestort in de reserve bovenwijks en de knoop XL (€ 5,1 miljoen). Daarnaast zijn op basis van het MPG 2021 de verliesvoorzieningen voor negatieve planexploitaties en faciliterende projecten geactualiseerd (€ 0,3 miljoen). Daarnaast is er een resultaat op de incidentele grondverkopen (€ 0,7 miljoen). De taakstelling verkoop panden wordt niet volledig gerealiseerd door latere verkoop, naar verwachting in 2021 (€ 1,1 miljoen).