8.2 Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen)

Toelichting afwijking exploitatie (x € 1.000)

Grondexploitaties niet-bedrijven terreinen

De grondexploitaties hebben een meerjarig karakter. De lasten en baten per jaar worden in het taakveld binnen het programma grond verwerkt. Het jaarsaldo wordt geboekt naar de balans zodat er voor lopende projecten geen resultaat op het taakveld is. Zie voor een toelichting op de ontwikkelingen in de lopende projecten de paragraaf grondbeleid.

Voorziening nadelige grondexploitaties

Voor negatieve (grond)exploitaties wordt een voorziening gevormd, die jaarlijks aan de hand van de herijking MPG wordt geactualiseerd. De voorziening wordt bij het afsluiten van deze negatieve (grond)exploitaties vervolgens ingezet ter compensatie van het verlies. In de voorziening was per saldo een storting nodig van € 526.000 in verband met een hoger verwacht negatief resultaat voor de projecten Mariënhage en herinrichting woonwagenlocaties. Zie voor een nadere toelichting paragraaf grondbeleid.

Resultaat projecten niet bedrijventerreinen

Dit betreft het resultaat van grondexploitaties als gevolg van het afsluiten van projecten en het tussentijds nemen van winst conform BBV-voorschriften. In 2020 is voor projecten niet bedrijventerreinen per saldo € 6,3 miljoen aan resultaat gerealiseerd. Conform besluitvorming is van het gerealiseerde resultaat een storting gedaan van € 5,1 miljoen in de reserve bovenwijks.

Incidentele projectkosten

Dit betreft de kosten voor de gronden in voorraad en projecten die nog niet in uitvoering zijn. De grootste verschillen zijn:
- Het jaarlijks budget dat beschikbaar is om kosten af te boeken voor projecten die niet in uitvoering kunnen worden genomen, is in 2020 in beperkte mate aangesproken.
- Een niet geraamde storting (€ 58.977) in de voorziening waardevermindering voorraad gronden omdat de marktwaarde voor 1 object lager is dan de boekwaarde en een niet geraamde vrijval (€ 38.000) uit deze voorziening door een iets hogere inschatting van de marktwaarde van 1 object.

Overig beheerresultaat

In het overig beheerresultaat worden de baten en lasten verwerkt die niet gekoppeld zijn aan de actieve- en niet actieve voorraad gronden. De grootste verschillen zijn:
- Beheer onbebouwde eigendommen: Hier is een nadeel ontstaan van
€ 431.000 als gevolg van lagere huuropbrengsten onder andere door de verkoop van diverse kavels. Het structurele nadeel is € 50.000.
- Beheer bebouwde eigendommen: De gemeente houdt panden tijdelijk in beheer om deze op een later moment op te nemen in een grondexploitatie. In de begroting is voor dit tijdelijk beheer structureel een standaard budget geraamd. Daarnaast is in het budget ruimte voor incidentele uitgaven. Binnen deze incidentele uitgaven is voornamelijk een voordeel ontstaan. Dit in verband met temporisering van geplande onderhoudswerkzaamheden. Per saldo is er op het totaal een voordeel van € 102.000.
- Zakelijke lasten: Als gevolg van hogere OZB-tarieven en waterschapslasten is een nadeel op zakelijke lasten ontstaan van € 175.000. Het structurele nadeel is € 75.000
- Incidentele grondverkopen: In 2020 hebben er diverse incidentele grondverkopen plaatsgevonden. Oa de verkoop van een stuk grond na beëindiging van het huurcontract en diverse garageboxen. Incidentele grondverkopen zijn slechts beperkt te ramen (alleen incidentele grondverkopen als onderdeel van een facilitair project worden geraamd) waardoor de grondverkopen leiden tot een incidenteel voordeel (€ 736.000) Hiertegenover staat een incidenteel nadeel (€ 36.000) in verband met de benodigde desinvestering van de boekwaarde van deze gronden en een structureel nadeel bij taakveld 2.1 (€ 10.000) als gevolg van het vervallen van de erfpachtinkomsten.

Overig

SALDO